Quali sono i vantaggi di una SRL?

Oggi affrontiamo nuovamente il tema della Società a Responsabilità Limitata (SRL), esplorando i vantaggi che questa forma giuridica offre.

Per scoprire ulteriori dettagli sull’argomento, ti invito a prenderti comodamente qualche istante per esaminare i prossimi paragrafi. Buona lettura!

Tutela del patrimonio

Uno dei primi vantaggi significativi offerti dalla Società a Responsabilità Limitata (SRL) è la tutela del patrimonio. La SRL gode dell’autonomia dei capitali, il che significa che il patrimonio aziendale è distintivo rispetto a quello dell’imprenditore individuale. Tutte le obbligazioni contratte dall’azienda sono responsabilità esclusiva della SRL, senza alcuna incidenza sul patrimonio personale dell’imprenditore.

Tutela del patrimonio

Quali sono le implicazioni di questa distinzione? In pratica, in caso di difficoltà finanziarie o situazioni debitorie, la responsabilità ricade solamente sulla SRL e sul suo patrimonio, preservando il patrimonio personale dell’imprenditore. È importante notare che l’unico caso in cui l’amministratore o il socio potrebbero essere personalmente responsabili riguarda i contributi previdenziali dei dipendenti. In caso di omissione del versamento dei contributi INPS dei dipendenti, l’amministratore o il socio potrebbe essere chiamato a risponderne personalmente.

Questo costituisce un considerevole vantaggio in termini di protezione patrimoniale e gestione del rischio d’impresa. È da sottolineare che tale vantaggio non dovrebbe essere visto come una scappatoia per affrontare situazioni negative inevitabili. Al contrario, offre all’imprenditore la tranquillità di operare con una struttura giuridica che separa chiaramente il patrimonio aziendale da quello personale, consentendo una gestione più sicura degli investimenti aziendali.

L’aspetto fiscale della SRL

aspetto fiscale della SRL

Altri vantaggi offerti esclusivamente dalla Società a Responsabilità Limitata (SRL) riguardano l’aspetto fiscale, in particolare la determinazione delle imposte. Consideriamo, ad esempio, l’Imposta sul Reddito delle Società (IRES), che presenta un’aliquota del 24% per le SRL. Ciò significa che sulla base imponibile generata alla fine dell’anno, la SRL paga solo il 24% di tasse.

Questa situazione è notevolmente diversa per altre forme giuridiche, dove l’imposta sul reddito è applicata su scaglioni e può raggiungere percentuali superiori al 40%.

Compenso da amministratore

Un ulteriore vantaggio offerto dalla Società a Responsabilità Limitata (SRL) è la possibilità di generare il cosiddetto compenso da amministratore, che equivale sostanzialmente a uno stipendio per l’imprenditore.

Compenso da amministratore

Con la SRL, è possibile implementare una strategia che consente di determinare un compenso per l’amministratore che approssimativamente riflette il margine mensile generato dalla SRL. Inoltre, il compenso da amministratore è considerato un costo deducibile, contribuendo così a ridurre il reddito imponibile a fine anno. Questo significa che il reddito generato mensilmente può essere abbattuto tramite la corretta determinazione del compenso da amministratore.

Va notato che il compenso da amministratore è soggetto a una tassazione di circa il 35%, in contrasto con il 24% dell’IRES. Sebbene sembri inizialmente meno conveniente, è importante considerare che, se si decidesse di prendere l’utile accumulato alla fine dell’anno in un’unica soluzione, si dovrebbe pagare sia il 24% di IRES che un’ulteriore aliquota del 26% per trasferire quell’utile nelle tasche dell’imprenditore. In totale, le tasse ammontano al 50%, rispetto al 35% del compenso da amministratore. Questo aspetto sottolinea l’efficacia della strategia del compenso da amministratore nel gestire l’aspetto fiscale e ottimizzare l’onere fiscale complessivo.

Altri vantaggi della SRL

Oltre a quanto già discusso, vale la pena considerare che il 35% di tasse sul compenso da amministratore può essere ulteriormente ottimizzato sfruttando forme specifiche e vantaggi esclusivi offerti solo dalla Società a Responsabilità Limitata (SRL). Tra questi vantaggi figurano le indennità chilometriche, i rimborsi spese e il welfare aziendale.

vantaggi della SRL

La strategia di queste tre opzioni è fondamentalmente la stessa: inserire all’interno del compenso da amministratore qualcosa che possa essere erogato in modo esente da tasse e contributi.

Ad esempio, l’inclusione di un’indennità chilometrica implica la trasformazione in un beneficio esente da tasse e contributi di tutti gli spostamenti effettuati dall’amministratore, dal socio o dal dipendente per conto della società. La quantità da erogare sotto forma di indennità chilometrica può essere determinata facendo riferimento al chilometraggio percorso, utilizzando le tabelle ACI che stabiliscono l’importo applicabile per chilometro. È importante inserire la targa del veicolo nelle tabelle ACI per calcolare con precisione il valore dell’indennità chilometrica per quel veicolo specifico.

Il funzionamento dei rimborsi spese è pressoché simile a quello dell’indennità chilometrica. Entrambi offrono un’opportunità di ottimizzazione fiscale aggiuntiva per ridurre l’onere fiscale complessivo del compenso da amministratore.

Welfare aziendale

Welfare aziendale

Infine, parliamo del welfare aziendale. Questa pratica consiste nel coprire, tramite l’azienda, le spese quotidiane sostenute da amministratori, dipendenti o soci nella loro vita di tutti i giorni. Invece di pagare tali spese con il proprio stipendio, che sarebbe tassato al 35%, e poi utilizzare una parte di tale compenso per acquistare un servizio (come ad esempio l’iscrizione in palestra o le spese per l’asilo nido), la società paga direttamente il fornitore del servizio, erogando un compenso più basso pari al valore del servizio acquistato.

In questo modo, la persona riceve gli stessi introiti, ma si trova con spese quotidiane inferiori. Inoltre, il welfare aziendale diventa un costo deducibile per l’azienda.

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